Jednym z wielu powodów, dla których wybierane są programy oszczędnościowe zarówno dla dzieci jak i dorosłych, w tym programy emerytalne, w postaci polis ubezpieczeniowych jako alternatywy dla innych rozwiązań służących gromadzeniu i pomnażaniu kapitału, są m.in. korzyści podatkowe.
Kwoty składek systematycznie wpłacanych przez ubezpieczających na polisy o charakterze oszczędnościowym są inwestowane w różne instrumenty rynku kapitałowego i pieniężnego przez zarządzających zasobami Ubezpieczycieli. W efekcie końcowym Ubezpieczony partycypuje w wypracowanych przez Towarzystwo Ubezpieczeniowe zyskach, ale już bez odprowadzania tzw. podatku Belki. Jest to bowiem świadczenie ubezpieczeniowe i jako takie nie podlega ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Innymi słowy wypłata na koniec trwania polisy brutto = netto.
W przypadku polis o charakterze ochronnym, bez inwestowania i pomnażania środków, służących zabezpieczeniu osób wskazanych przez ubezpieczonego, wypłata po jego śmierci również nie będzie opodatkowana, nawet jeśli jako uposażony zostanie wskazana osoba niespokrewniona. To jest również bardzo dobra opcja w sytuacji, gdy chcemy przekazać swój majątek osobie, która nie może dziedziczyć w postępowaniu spadkowym.
Również w przypadku wypłaty sumy ubezpieczenia ubezpieczonemu z tytułu zdarzenia losowego typu poważne zachorowanie, pobyt w szpitalu, inwalidztwo czy niezdolność do pracy nie będzie podlegało opodatkowaniu.
Dodatkową korzyścią tego typu rozwiązań jest możliwość posłużenia się indywidualną polisą ubezpieczeniową jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań bez konieczności akceptowania rozwiązań proponowanych przez banki podczas udzielania kredytu.
Pracodawcy, którzy chcą oferować swoim pracownikom dodatkowe, pozapłacowe zachęty motywacyjne korzystają z palety tzw. benefitów pracowniczych.
Oprócz programów typu Multisport, Multikino, dopłaty do posiłków, nauki języków obcych czy wczasów pod gruszą coraz częściej sięgają po rozwiązania typu „quasi podwyżka” w postaci polisy indywidualnej oszczędnościowej. Nabycie tego typu rozwiązania musi oczywiście znaleźć odzwierciedlenie w zakładowym układzie zbiorowym lub regulaminie wynagradzania.
Określane są kryteria jakie musi spełniać pracownik, aby zostać objętym dodatkowym świadczeniem ubezpieczeniowym oraz określić cenę po jakiej pracownik partycypuje w kosztach takiego ubezpieczenia (zazwyczaj symboliczna złotówka), aby obie strony mogły odnieść korzyści w postaci braku konieczności odprowadzania składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne. Inne korzyści dla pracodawcy to kwoty składek wypłaconych na polisy stanowią koszt uzyskania przychodu i tym samym obniżają podstawę do opodatkowania.
W ten sposób pracodawca w bardziej opłacalny dla siebie sposób może zachęcić swojego pracownika do lojalnej pracy na rzecz swojej firmy. Pracownik zaś korzysta na tym, że w efekcie końcowym tego typu podwyżka da mu lepszy rezultat, bo nie odejmowane są części składki na ubezpieczenia społeczne leżące po stronie pracownika w przypadku wynagrodzeń, plus odroczony efekt kumulacji wypłacony bez potrącania podatku Belki.
Dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne dla pracownika zabezpiecza też interes pracodawcy, bo dzięki odpowiednim środkom na leczenie proces rekonwalescencji po chorobie czy rehabilitacji po wypadku przebiega sprawniej i pracownik szybciej może wrócić do pracy. Również ubezpieczenie na życie pozwala na istotne zmniejszenie lub całkowite uniknięcie ciężaru wypłaty pośmiertnej leżącej po stronie pracodawcy.
Opracowała: Anna Remża
